2025年12月29日在市五届大会常委会第三十四次会议上

达州市人大常委会：

受梁磊市长委托，现将2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

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今年以来，我市深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，认真落实中央、省委、市委决策部署及市人大常委会审议意见，坚持“全链发力、全域联动、标本兼治”工作思路，深入开展“科学规范提升年”行动，持续做深做实审计整改“下半篇文章”。中央预算执行审计、审计厅经济责任审计到期问题全部通过国、省验收，相关做法获审计署、审计厅等宣传推广34次，建立的人大、审计、财会监督协作机制获审计署官网、《中国审计报》专题推介。

（一）高位统筹织密责任闭环。市委、市政府将审计整改作为重大政治任务，持续健全“党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改主体、主管部门监督管理、审计机关督促检查”六位一体责任体系。市委书记主持召开市委常委会会议、市委审计委员会会议专题部署，市长将审计整改纳入政府工作报告重点工作任务，召开市政府常务会议研判整改推进情况，各分管市领导通过召开专题会、现场调研等方式压实整改责任。印发《关于做好以审促改促治促建工作的实施意见》，推动从源头上防范问题产生，将整改成效纳入领导干部政治素质评价和选拔任用重要参考，对整改不力行为严肃追责问责，构建“部署、落实、督查、问责”全链条闭环管理格局，相关做法得到审计厅肯定。

（二）协同联动凝聚监督合力。深化跨领域监督贯通协作，出台人大、审计、财会监督协作机制意见，建立计划会商、过程协同、整改联动、成果共推四项机制。将审计查出问题清单、整改情况纳入市人大预算联网监督系统，与“穿透式”预算审查监督结合，优化与市人大共推共促“专文督促、专项视察、专题报告”三张清单，联动开展审计整改专项调研和检查4次，推动整改审计查出问题42个，促进项目加快实施35个。市委目标绩效办在目标绩效考核中关注审计整改，市纪委监委对审计移送线索专账管理、快查快办，市委巡察办加强巡审联动、共享巡审成果，市财政局与市审计局联合印发《关于做好预算执行管理以审促改促治促建工作的通知》，通报预算执行管理常见问题，督促各地各单位扩面自查自纠，提升经济活动规范化水平。

（三）标本兼治提升整改质效。坚持“以审促改、以审促治、以审促建”三位一体目标，实施精准整改，梳理形成4个方面、28类共性问题清单，组织68个市级部门、7个县（市、区）及2个市直园区全覆盖自查自纠，聚焦资金挤占挪用、项目推进滞后等典型问题靶向施策，推动整改从“点上解决”向“面上规范”延伸。深化系统治理，深挖问题背后体制机制漏洞，推动教育、招投标等领域开展专项治理。强化成果运用，将整改情况与专项预算安排、绩效评价挂钩，督促被审计单位把整改纳入党组织年度述职和民主生活会重要内容，通过常态化“回头看”防止问题反弹，实现“审计一点、规范一片、治理一域”的综合成效。

二、审计查出问题整改情况

各地、各部门审计整改站位持续提高、整改举措更加有力。截至11月底，2024年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的704个问题中，已到整改期限428个，完成整改424个，到期整改率99.07%；未到整改期限276个，提前完成整改46个。共整改问题金额24.54亿元，促进项目加快实施167个，制定完善规章制度128项，处理处分88人。由于规划设计调整、责任主体资金困难等原因，4个问题到期未完成整改，目前正加快推进规划修订、项目建设和协商追收，拟于2026年底前完成整改；未到整改期限的230个问题，正按计划序时推进。

（一）市级财政管理审计查出问题整改情况

市财政局牵头对财政管理审计查出问题进行全面梳理，积极推动问题整改落实。工作报告反映的88个问题（已到整改期限问题59个），已完成整改63个，制定完善规章制度4项。

一是预算管理统筹方面。针对财政资源统筹不到位问题，市财政局已将市本级应缴未缴财政预算收入1.21亿元、存量资金3363.41万元全额缴入金库；未编入年初预算的上年结转结余资金4224万元已全部纳入下年度预算管理。针对资金分配拨付不规范问题，已督促1个县全额收回超进度拨付的财政资金480万元，市本级和相关县已拨付财政滞留资金1142.54万元。针对资金使用管理不严格问题，市本级和2个县归垫专项资金2462.81万元，5个县涉企惠民补贴资金2320.37万元已全额兑付到位；针对7724.92万元无预算、虚列支出问题，市财政局从2025年开始，已严格按照规定统一实现国库集中支付。

二是预算绩效管理方面。针对项目推进不力问题，市财政局及相关县已督促主管部门和施工单位建立调度机制和资金支付计划等措施，推动115个项目已达序时进度，对未验收已投入使用的2个专项债券项目组织了竣工验收。针对绩效管理不佳问题，市财政局通过强化绩效监控、预算通报、中期评估等强化预算约束与绩效，3个县已通过加强宣传、优化资金统筹机制、差异化管理使用期限等完成绩效目标任务，2个县已制定相关消费券管理方案，按程序开展绩效评价。针对审核管控不严问题，6个县已加强申报资料审核把关，并按要求补充完善相关材料，4个县已完善消费券数据审核流程，确保政策落地落实，2个县落实监督责任，已按规定建立动态调整机制，2个县督促涉事商家已补开发票。

三是政府采购管理方面。针对采购预算管控不力问题，市县财政部门组织相关单位学习政府采购法及实施条例，严格按照采购相关规定开展工作，1个县已督促各部门（单位）严格按规定编制政府采购预算，确保将采购项目全部编入部门预算；2个县对录入系统而不需采购的，要求采购单位在系统中删除该项目，对确需实施采购的项目已督促采购单位加快实施。针对采购程序不规范问题，市县财政部门对政府采购合同的签订、公告备案的真实性、及时性、合规性进行检查并通报，2个县开展全县政府采购业务培训，要求采购人严格落实中小企业扶持政策，不得对潜在投标人实行差别待遇或者歧视待遇。针对内控监督不力问题，市县财政部门对验收流于形式的采购部门印发《工作提醒函》，对恶意串通投标问题开展专项监督。

（二）市级部门预算执行及财政收支审计查出问题整改情况

市人大预算委、常委会预算工委会同市审计局强化系统指导，4家被审计单位有机结合审计整改与完善内部治理，取得一定成效。工作报告反映的46个问题（已到整改期限问题36个），已完成整改39个，制定完善规章制度7项。

一是预（决）算管理不规范的问题。3个单位已支付拖欠企业账款或公益性岗位补贴466.04万元。1个进度缓慢项目已完成验收，市财政局督促各部门严格按照“全口径”预算管理要求编制年初部门预算。1个单位及其2个所属单位组织开展财务专题培训，对共管资金已建立动态管理台账，实行全流程跟踪管理。2个单位已对项目负责人进行工作约谈，并制定后续执行计划。2个单位组织财务人员参加培训班学习，准确编制决算报表，严格按规定调剂预算，细化收入上缴时限要求，确保各项收入及时、足额上缴财政。

二是执行财经纪律不严格的问题。3个单位修订完善财务制度，加强审批流程全过程管控，归垫就业创业补助资金100万元。1个单位督促市土地储备中心清收储备土地临时使用费66.44万元。1个单位上缴超期存量资金1.37万元。1个单位清退2名违规安排的公益性岗位人员。

三是落实“过紧日子”要求不到位的问题。2个单位已完善公务用车审批流程，实施“一车一台账”制度，规范车辆租赁及公车费用报销管理。1家单位已修订完善会议管理制度，严控会议规模和费用支出。

（三）重大产业政策和重大投资项目审计查出问题整改情况

被审计部门（单位）积极采取措施，扛牢整改主体责任，审计整改工作取得明显成效。工作报告反映的146个问题（已到整改期限问题80个），已完成整改85个，制定完善规章制度24项。

一是“川字号”特色产业发展专项审计整改方面。针对规划建设推进乏力问题，6个县印发产业规划实施方案8个，建立工作协调机制、任务分解表，推动产业布局顺利实现；组织人员广泛宣传农业社会化服务政策及惠农成效，提升农户知晓率和参与意愿；成立工作专班，建立动态跟踪机制，加快项目建设；强化项目科学规划，严格审核经营主体需求与经营能力，从源头防范闲置风险。针对资金管理薄弱问题，6个县梳理项目实施现状，按规定拨付项目资金2267.9万元；加快项目实施与预算执行进度，整改闲置资金6214.28万元；1个县强化预算管控，及时下达相关资金，严禁将财政资金违规拨入财政专户或单位实有资金账户。针对监督管理不够问题，6个县完善县级农业保险信息平台，按年度对价格指数保险及能繁母猪保险实行回溯；规范农业社会化服务“耕、种、收、防”验收程序，对粮食生产四环节实行分别验收拨付；健全育肥猪保险跨部门协同机制，完善信息系统数据，确保数据一致可追溯。

二是灾后恢复重建和提升防灾减灾能力相关资金专项审计整改方面。针对项目管理不到位问题，3个县已责成相关单位严格执行国家有关法规制度，加快项目建设进度，8个项目建设单位已按照审核结论，据实结算竣工结算价款。针对质量把控不严格问题，1个县排水防涝治理项目沥青厚度、渠系挡墙均已达到要求；1个县和1个单位组织排查，消除工程质量安全隐患，据实扣减未达标点位竣工结算价款。

三是重大工程投资项目审计整改方面。针对项目推进不到位问题，7个县的项目建设单位已督促施工单位在保证安全和质量的前提下加快工程进度。针对资金管理不规范问题，相关项目建设单位已按照审核结论，据实结算项目价款。3个县已责成主管部门或建设单位合理调度资金，偿还拖欠企业工程款887.23万元。针对项目监管不严格问题，3个建设单位已组织开展业务学习，加强对现场签证工程、认质认价工作中材料的规格型号、参数的把关，严格落实政府投资项目管理相关规定，并扣减相关中介费用，同时加强对项目勘察、项目实施方案、现场签证工程等把关。

四是万达开地区统筹发展有关事项推动落实审计整改方面。针对联动机制落实不到位问题，1个单位协同万州区、开州区相关部门印发《万达开地区统筹发展招商引资指南》，开展三地联合招商工作，面向重庆引进农产品加工、轻纺服饰等项目36个，签约金额221.66亿元。针对项目建设管理不规范问题，1个县认真落实万达开地区统筹发展重点事项任务，督促业主单位完成对黄瓜店基地冷链分拣中心的提档升级；1个县督促黑宝山水库项目和黑宝山旅游快速通道项目主管部门严格审核把关，在重新核定产值后，已与施工单位据实结算；川渝东北一体化水资源配置工程已完成受水区论证报告编制等前期工作；1个县天高路项目已完成招标并签订施工合同，项目建设正在有序推进；黑宝山水库项目完成投资额5400万元；达川区生态环境局与施工单位就13项合同外变更事项达成一致意见，确认新增工程量不计入价款。针对共建绩效目标未达标问题，1个单位推动成立“万达开南云专科联盟”，推动万达开南云五地卫生健康事业一体化发展；1个单位协同万州区、开州区教育部门，开展三地特殊教育学校联合发展、课程改革实验基地建设工作，送教上门学生625名；1个县加强产业发展园区运营管理，新招引四川航瑞纺织有限公司入驻园区厂房，现已投入生产；完成园区（公共实训基地项目）主体工程及墙体填砖、电梯等主要附属设备安装，并加快推进室内装饰、实训设备采购招标，已与人力资源企业签订意向入驻协议；1个公司向万州新田港二期工程项目注入剩余资本金650万元。

（四）重点民生资金审计查出问题整改情况

相关部门和地方将落实审计整改与推进民生实事紧密结合，推动惠民政策措施落地见效。工作报告反映的298个问题（已到整改期限问题151个），已完成整改172个，制定完善规章制度75项。

一是全市教育政策落实和资金绩效专项审计整改方面。针对教育投入保障不到位问题，6个县全面摸排学校办学条件，结合生源变化与布局规划，“一校一策”补齐淋浴、宿舍、运动场馆等基础设施短板；2个县的3所学校已配备开水供应设施，夯实办学基础。2025年秋季2个县部分学校已无大班额现象。针对教师资源统筹不合规问题，1个单位开展教育系统违规经商办企业专项整治，清理处置违规行为并追究相关人员责任；7个县推动编办、人社局统筹城乡师资，动态调整教职工编制，优化配备、清退不必要编外人员，有效解决“城缺乡富”问题。针对教育资金使用不规范问题，2个单位联合印发3项教育资金管理办法，明确资金分配与下达要求；3个县下达上级专项资金2865.71万元；5个县严格按规定使用专项资金，市本级及1个县已拨付企业77.47万元，2个县2所学校上缴应缴未缴收入321.65万元。针对教育收费管理不严格问题，7个县健全收费管理制度，清理托管服务费等，收回课后服务费26.68万元，清退代收费118.34万元；规范收费账内管理与公开，完善困难学生减免制度，20所学校清退或上缴138.25万元；2025年春季起各校规范开票与账务管理。针对教育项目管理不到位问题，6个县盘活项目闲置资产，加强前期调研，结合实际统筹建设项目，严格按批复实施项目建设，要求不得擅自调整内容或挪用资金（调整需按程序报批），及时组织竣工验收，确保工程质量。

二是医疗保险基金使用专项审计整改方面。针对基金筹集不到位问题，3个县已上解497.91万元，其余部分制定分年度上解计划，未参保特殊人群2025年已全部参保；督促上缴医保基金1432.06万元，强化基金缴纳监督管理，严格执行基金预算制度，确保足额缴纳、职工正常享受医保待遇。针对管理监督不严格问题，3个县已拨付医疗机构医保费用3327.72万元，追回违规医保资金66.43万元；推进部门数据共享，及时暂停死亡人员医保待遇，追回违规资金2.81万元；制定数据备份计划，保障数据安全。针对基金使用不规范问题，3个县开展专项清查追缴，涉事医疗机构违规报销基金已全部追回；督促医疗机构完善管理制度、明确收费审核流程，加强人员培训与内部自查；通过入户讲解、发放手册等方式，向特困人员宣传就近就医政策，提升政策知晓率。

三是农田水利项目建设和资金专项审计整改方面。针对规划编制不合理问题，1个县优化调整改造面积，确保政策落地；1个县调查处理2家涉事企业，不予支付蔡湾河水库可研相关费用，在“十五五”水利规划中优化调整该水库。针对建设管理不规范问题，7个县倒排工期推进工程建设，贯通灌排渠系，规范项目调整审批流程，全面排查维修质量问题，核减违规工程量价款；1个县查处招投标采购等违规问题，追回资金69.74万元，处理1人。针对管护使用不到位问题，7个县建立管护长效机制，加大财政投入，修复损毁设施，落实管护责任单位及责任人，签订管护责任书；引导经营主体种粮，严禁“非农化”“非粮化”及闲置撂荒；完善上图入库数据，补足选址不科学和管护不到位面积。

（五）国有资产资源管理审计整改情况

相关部门和地方把强化审计整改作为推动国有资产保值增值，落实推动经济持续回升向好若干政策措施的重要抓手，整改工作取得积极成效。工作报告反映的126个问题（已到整改期限问题102个），已完成整改111个，制定完善规章制度18项。

一是国有企业审计整改方面。针对落实目标任务有差距问题，3家国企印发科研项目及资金管理办法，定期督导项目进展与资金使用，提升结题率；组建专项整改督促专班，推动审计整改与科研项目落实。针对经营风控管理不到位问题，1个公司明确“三重一大”事项定义标准；1个公司修订对外投资、产品销售管理办法，制定劳务外包合同范本并细化条款，制定应收账款催收方案，已收回货款440万元，运回委托加工物资并验收入库；3个公司拟定2025年度经营业绩目标责任书，建立内部绩效考核机制，优化管理制度流程，形成科学考核体系。针对财务管理不规范问题，3个公司加强财务人员培训，调整账务，追回多报销招待费；1个公司按工程进度支付万吨池窑项目资金；规范资产核算，动态监管专利成果，推进符合条件的专利入账；完善厂房及附属设施验收、决算手续并转固，强化在建项目及资产转固监管。

二是行政事业性资产审计整改方面。针对基础管理薄弱问题，8个县建立完善辅具出入库台账；4个单位调整账目、完善固定资产台账，确保账实相符；定期清查资产，规范罚没物资登记；多所学校完成资产移交，1个中学老校区已移交、新校区正在推进中；1个县清查登记撤并学校资产，报废闲置设备、封存校舍。针对资产购置不严问题，1个县清理可用辅具436件纳入2025年发放计划，规范采购适配机制；1个县核实验收3所学校心理设备，1个学校新增25平方米团辅室，配备2名心理教师并申报2名招引计划；10个单位完善固定资产卡片信息，核销移交或报废资产。针对资产闲置低效问题，1个单位委托第三方清查资产，开展资产移交；5个县摸底撤并学校及心理设备使用情况，通过划拨盘活资产；2所学校3名调离领导已归还工作电脑。

三是国有自然资源资产审计整改方面。针对决策部署落实不到位问题，2个乡镇召开耕地保护相关会议，核查图斑、摸排违规占地，推进耕地恢复；4个乡镇完成耕地恢复及撂荒地整治任务；5个乡镇（部门）专题学习“三长制”要求，定期调度工作；2个乡镇完善环保网格联动机制；3个乡镇摸排登记土地流转情况并强化监管。针对监管责任履行不严格问题，2个乡镇约谈责任人、开展警示教育，严格落实建房“四到场”程序；个乡镇处罚违法占地人员，加强宣传培训；5个乡镇整顿养殖场废弃物；4个乡镇通过院坝会等宣传禁烧规定并开展巡查；8个乡镇整治生活垃圾、清理河道；5个乡镇落实农废回收台账及无公害处理。针对项目管理不到位问题，1个单位加强造林项目现场监管，督促施工单位按质按量施工，严格履约验收；竣工结算时扣减占用永久及临时用地工程量，不计入项目价款结算。

三、审计移送违纪违法问题线索查处情况

2024年12月至2025年11月，全市审计机关共收到纪检监察、行业主管部门反馈的查办结果，88人受到处理处分，其中：受到党纪政务处分29人，给予组织诫勉等其他处理59人。

四、下步工作打算

我们将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻省委审计委员会《进一步深化审计整改工作的二十条措施》规定，深化运用以审促改促治促建工作机制，持续做好审计整改“下半篇文章”。一是对已完成整改的问题，适时开展审计整改“回头看”，巩固整改成效，防止问题反弹。二是对正在整改问题，对照阶段整改任务要求，坚持定期跟踪调度，确保按期整改销号，对拒绝整改、敷衍整改、虚假整改等整改不力行为，依规依纪依法从严追责问责。三是对易发多发的重点领域和关键环节，加强财经法纪培训，不断强化源头治理，促进制度机制健全，规范单位内部管理，切实以高质量审计整改护航全市经济社会高质量发展。

我们将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，紧扣中央、省委和市委重大决策部署加强审计监督，自觉接受市人大监督和指导，以更严标准、更实举措、更硬作风推进审计整改工作，切实把整改成果转化为治理效能，为奋力谱写中国式现代化达州新篇章作出新的更大贡献！