关于达州市2022年度市级预算执行

和其他财政收支的审计整改结果公告

        一、整改工作部署推进情况

（一）高位推动，赋能审计整改。市委常委会、市政府常务会同步部署审计和审计整改工作，市委审计委员会专题听取上年度审计整改情况，并建立每年听取整改情况汇报机制。市人大常委会采取发函问、现场督、会议评等方式穿透式推进整改。市政府建立市长每半年研究一次、常务副市长每季度调度一次、分管副市长不定期推动审计整改工作机制，出台《加强上级审计机关审计涉及达州问题整改八条措施》。

（二）责任驱动，聚力审计整改。各地各部门（单位）挺膺担当、主动作为，坚定扛起审计整改责任，召开专题会议等逐项分解任务，细化整改措施。各主管部门认真分析研判，积极配合市人大常委会跟踪监督，将整改结果与项目安排、资金分配挂钩。市委审计办、市审计局健全跟踪督查、现场抽查“双查机制”，全覆盖实施审计整改综合督查，联合市人大预算委进行二轮督查，以钉钉子精神推动审计整改质量效率“双提升”。

（三）协同联动，添翼审计整改。坚持把审计整改作为发挥审计效能、服务国家治理的重要一环，深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，推动标本兼治、纠建并举。相关部门根据审计建议，在全市开展国有企业、土地流转等专项治理，切实达到“审计一点、整改一批、规范一域”的效果，社会救助领域审计整改获评民政部表彰的全国15个创新实践优秀案例之一。强化监督贯通，印发“三类监督”贯通协同高效的工作指引，以“长牙齿”手段促进审计查出问题应改尽改。

二、审计查出问题整改情况

（一）市级财政管理审计查出问题整改情况。

一是关于预算安排统筹力度不够的问题。市县财政部门组织对暂付款进行全面清理，通过追缴、归垫等方式消化暂付款。已统筹资金安排，优化资金调度，规范库款管理。已分配中省专项转移支付资金，已征（追）缴2个项目易地建设费。

二是关于专项资金规范管理不够的问题。已全额归垫被挪用资金，已作调账处理。闲置资金已拨付，结余资金已收回，财政滞留资金已拨付，超进度拨付资金已在进度款中予以扣减，未及时拨付专项资金项目已拨付。已将违规实拨专项资金缴入财政代管资金。

三是关于预算绩效管理不到位的问题。各项目业主单位积极采取措施，加快项目实施进度，已开工69个，已验收（结算）42个，加快推进84个。预期绩效目标未全部实现的项目，已达到预期绩效目标2个，已加快完善1个。加强储备粮监督管理，切实提高储备粮食轮换效率，已完成储备粮食轮换任务12500吨。

（二）市级部门预算和决算审计查出问题整改情况。

一是关于预（决）算管理不规范的问题。未执行的5个预算项目已执行、2个执行率低的预算项目已强化预算执行。3个单位决算账表不一致的问题，已通过加强财会业务培训、严格执行公务卡结算规定、加强资金支付审核管理等进行整改，将上年结转结余纳入次年部门预算，已清收项目结余资金，已退还国库垫付款。

二是关于财经纪律执行不严格的问题。3个单位认真学习财经纪律，加强财会业务培训，严格资金支付审核管理，筑牢过“紧日子”思想，加强财务支出审核，严格预算收支，对未落实减免的租金通过延长租期的方式减免应退租金，对完工的在建工程已按照暂估价入账。

（三）稳经济政策措施落实审计查出问题整改情况。

一是制造业审计查出问题整改方面。6个县已分别制定本地区工业发展资金管理办法。全市未及时拨付的专项资金已拨付和收回财政。3个县已拨付闲置奖补资金和收回财政。已加大项目摸排、助企纾困政策宣传力度，督促各县指导符合条件的企业积极开展申报，修订完善《市级工业发展资金管理办法》，建立工业企业应奖未奖、应补未补、应拨未拨省市县财政资金清单，确保企业“应享尽享”。已加强与相关监管部门沟通联络，及时掌握企业相关信息，已通过扣减、暂停发放、收缴财政等方式整改206.7万元。

二是重大工程项目审计查出问题整改方面。市政府办公室印发《关于进一步明确〈达州市市级政府投资项目管理办法〉实施过程中有关问题的通知》，进一步规范项目建设过程中各方职能职责、新增投资审批办理等内容。市第一人民医院建设项目已完成投资额，市妇幼保健院西外新院建设等9个项目已完工。针对项目建设管控不力的问题，所涉项目已按照审核结论调整竣工结算价款，已完善新增投资报批手续，已加强对实施方案审查把关。针对建设程序执行不严的问题，已扣减所涉内容结算价款，进一步强化合同约束，在招标完成后及时签订工程合同，进一步完善基本建设制度。

三是成渝双城经济圈建设审计查出问题整改方面。已印发《成渝地区双城经济圈产业合作（开州-开江）示范园区“飞地园区”合作协议》，已签订飞地项目合作协议，组织2次联合招商活动。已达成初步协议，共同注册运营管理公司，作为园区市场化运营主体，参股园区产业发展。在《大巴山国际旅游度假区发展基金管理办法》中，对资金筹集、基金使用等具体细节进行探索。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况。

一是关于国有企业资产的问题。已对相关账务进行规范和调整，已按规定编制2021、2022年企业合并财务报表。已抵扣超拨进度款，已全部兑付民营企业账款。已按照合同约定退回履约保证金，已足额缴清相关税费。已补充完善公司章程，建立健全“三重一大”决策、工资总额管理、内部审计等内控制度。已制定《机械设备管理办法》，加快盘活闲置资产，推进下属公司资产同质业务。

二是关于行政事业性国有资产的问题。积极配合主管部门厘清产权关系，与相关单位沟通协商办理手续，通过资产评估、完善规划和消防验收、委托第三方机构清理资产等方式强化资产管理，完善固定资产台账。已将相关在建工程转入固定资产，完成部分项目在建工程转固，调整相关账务。已通过招租、重新维护、降低出租底价等方式盘活资产。已清退被占用房屋，市政府组建专班解决联建开发资产产权及拖欠租金问题。已将国有资产收入上缴财政，固定资产报废处置已移交，相关资产已移交。已完善资产管理制度，加强“三重一大”事项决策制度执行。

三是关于国有自然资源资产的问题。已通过铺设管网、清理河道垃圾等方式改善河道水质。已完成补缴水资源税申报。已对撂荒地进行整治并复耕，终止流转协议或完成备案审查，督促按照合同约定及时足额将土地流转费支付群众。已核减被占用耕地地力补贴，建立自然资源资产基础数据信息系统。已办理动物防疫条件合格证5户、环评9户、排污许可证2户、停养1户。已加强乡镇环境治理，加大环保设施设备维护力度，制定财政项目竞谈办法，进一步规范政府购买服务行为。

（五）重点民计民生审计查出问题整改情况。

一是关于高标准农田建设管理和利用方面。已编制完成高标准农田建设总体规划，明确禁止在限制区域内规划建设高标准农田，将未建设高标准农田的“两区”范围纳入规划。已制定完善《农田水利基本建设指挥部工作规则》《高标准农田工程设施建后运行管护办法》等制度，补建蓄水池引排水灌溉设施，积极推进提灌站投入使用。已撤消“非粮化”经营主体种粮大户补贴资金，制定《农用物资发放管理办法》等制度。

二是关于医院医疗收费和采购方面。已停止相关违规收费行为，全额清退违规收费资金。严格执行医疗收费有关规定，加强对已捐赠、免费投放设备的日常管理，及时清理过期合同及相关耗材，立即终止购销合同，已建立健全采购内控管理、院内评审专家管理、医用耗材采购管理等制度，建立供应商诚信档案，对相关责任人通报批评、罚款处罚。已制定《高值耗材追踪验收制度》、《医用耗材管理办法》等制度，停止现价采购行为，在四川省药械集中采购及医药价格监管平台进行挂网采购。

​