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达州市水务局2019年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果 (2020年第12号) 根据《中华人民共和国审计法》的规定，达州市审计局对达州市水务局2019年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。现将审计结果公告如下： 一、基本情况 市水务局2019年部门预算本年收入1630.13万元，上年结转147.88万元，收入合计1778.01万元；支出合计1778.01万元，其中：基本支出898.13万元，项目支出879.88万元。2019年部门决算收入合计1830.03万元（上年结转147.88万元，当年收入1682.15万元），当年支出合计1641.67万元，年末结转和结余188.36万元。截至2019年末，货币资金结余184.50万元，其中银行存款181.88万元。 二、审计发现的主要问题 一是预算执行与年初预算差异较大，当年本级预算追加446.22万元，较年初预算增长41.6%。二是部门决算报表部分信息不准确。三是部分项目预算执行率低，其中：河长制信息平台升级改造服务项目未执行，涉及金额50万元；一河一策修编工作项目预算经费146000元，实际执行29200元，执行率20%。四是部分项目预算绩效管理不规范，2019年市水务局设立了一河一策修编工作经费等5个预算项目绩效目标，但有4个项目的满意度指标未细化三级指标和指标值。五是公务接待费超预算，市水务局2019年公务接待费预算为15000元，实际支出17576元，超预算2576元。六是未严格执行公务卡强制结算制度，抽查发现，2019年市水务局办公费等7个公务卡强制结算科目下仍有现金支出共计14181元。七是未严格执行现金管理制度，抽查发现，2019年市水务局超限额现金支付办公费邮电费等5笔，涉及金额8170元。 三、审计处理情况和建议 对预算执行与年初预算差异较大的问题，已责成市水务局今后加强部门预算编制工作，市水务局预算管理制度已修订完善，规范了内部控制；对部门决算报表部分信息不准确的问题，要求市水务局今后规范财务管理，按照相关规定准确编制部门决算；对部分项目预算执行率低的问题，要求市水务局今后科学合理编制年度预算，市水务局已实行预算通报制度，建立预算安排与预算执行挂钩机制；对部分项目预算绩效管理不规范的问题，要求市水务局在编制预算绩效目标时，对绩效指标逐级细化、量化并挂网公示，接受社会监督；对公务接待费超预算的问题，要求市水务局按照相关规定要求科学合理编制“三公”经费预算，切实提高预算的科学性和准确性；对未严格执行公务卡强制结算制度的问题，要求市水务局今后严格落实公务卡强制结算制度；对未严格执行现金管理制度的问题，要求市水务局今后严格落实现金管理制度。
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