达州市自然资源和规划局

2019年度预算执行和其他财政收支情况

审计结果

(2020年第8号)

根据《中华人民共和国审计法》的规定和2020年审计项目计划安排，达州市审计局成立审计组，于2020年3月至5月对达州市自然资源和规划局（以下简称市自然资源和规划局）2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本级2019年部门预算本年收入1800.20万元，上年结转1821.30万元，收入总计3621.50万元；支出总计3621.50万元。2019年部门决算收入总计6432.40万元，当年支出合计5647.27万元，年末结转和结余785.13万元。截至2019年末，货币资金结余19.39万元，其中银行存款8.47万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面存在的问题

一是原市国土资源局在预算编制时存在上年结转结余数编制不实；二是预算中的上年结转结余金额和决算数不一致；三是部分项目预算编制未统筹考虑2018年财政拨款结转规模；四是部分项目年终决算指标与预算及调整不符。

（二）预算执行和绩效管理中存在的问题

一是存在部分项目预算执行率低；二是基本支出挤占项目支出，涉及金额734544.31元。

（三）部门基础管理方面存在的问题

一是部分项目决策程序不符合规定；二是资产管理账务不准确；三是未严格执行公务卡强制结算制度；四是会议费、培训费核算不规范。

三、审计处理情况和建议

对预算编制方面存在问题，要求市自然资源和规划局提高预算编制的规范性和准确性，及时根据财政部门的相关要求做好各项预算指标的收集工作，确保预算编制的规范性和适用性；对预算执行和绩效管理中存的问题，要求市自然资源和规划局强化预算执行的过程管理，适时调整预算，适时根据各项指标的开支情况，做好预算调整工作；加强基础管理工作，增强财务审核把关能力，加大对票据的合规性、合理性的审查。